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問題已解決
老師，麻煩問下一般納稅人增值稅的主表里的第25行的數(shù)是怎么取的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本月數(shù)”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷夏甓茸詈笠粋€稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本年累計”填寫。
2024 07/07 21:05
84784994 
2024 07/07 21:08
老師，我看她家申報表，就是第33欄，欠繳稅費從1到5月的申報表上都是98677.03，這怎么還能一直欠著呢，我沒看懂，
bamboo老師 
2024 07/07 21:09
請問實際有沒有繳納過呢？
如果已經(jīng)繳納了? 這欄就不是這個數(shù)據(jù)了 是上一期的
84784994
2024 07/07 21:13
老師，我是新接的賬，我就看他增值稅的申報表，從今年1月到5月，33欄一直都是這個數(shù)，然后她上繳納的增值稅不是這個數(shù)，繳納的數(shù)就是用銷項減進項算出來的數(shù)，老師她這個表是不填錯了啊
bamboo老師
2024 07/07 21:14
您有沒有看下每個月繳稅的銀行回單 這個98677.03 有沒有繳納 如果繳納了的話 什么時候繳納的
然后對應去更正申報表
84784994
2024 07/07 21:17
老師，那如果要是沒有繳納的話，是不正常就應該繳本期應補稅費欄的金額與33欄欠繳稅額的合計數(shù)，然后附加稅也是按照這個合計數(shù)計提繳納
bamboo老師
2024 07/07 21:18
是的?
前期也沒有計提過附加稅嗎？
84784994
2024 07/07 21:19
老師，那我就是往前查銀行的回單和憑證吧，看她之前交沒，我看她1月份就有這個數(shù)，估計都得以前年度的了
84784994
2024 07/07 21:20
她附加稅不計提，就是直接計入管理費里了，我看數(shù)是按照銷項減進項的差額繳的
bamboo老師
2024 07/07 21:20
嗯嗯 那就要往前面看
看申報表跟對應的銀行流水
84784994
2024 07/07 21:21
那這個就是不能著急報稅，先往前查查再報吧，
bamboo老師
2024 07/07 21:23
嗯 離申報期還有一段時間 最好是查清楚了再申報
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