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2.某企業(yè)2016年實現(xiàn)銷售收入5000萬元，實現(xiàn)的利潤總額為1250萬元。該企業(yè)當年實際發(fā)生業(yè)務招待費60萬元，廣告費600萬元，業(yè)務宣傳費200萬元。通過紅十字會向貧困山區(qū)的捐款190萬元，支付了稅收滯納金12萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2016年度應納企業(yè)所得稅稅額為多少？
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您好！很高興為您解答，請稍等
07/09 04:48
廖君老師 
07/09 05:06
您好，業(yè)務招待費扣除限額5000*5%=25和60*60%=36取小值25，調增60-25，廣告宣傳扣除限額5000*15%=750，調增600%2b200-750=50，捐贈限額1250*12%=150,調增190-150=40，企業(yè)2016年度應納企業(yè)所得稅稅額=（1250%2b60-25%2b50%2b40）*25%=343.75
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