當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
麻煩問(wèn)下旅游服務(wù)支付的旅游服務(wù)費(fèi),我這邊作為成本費(fèi)用用,需要價(jià)稅分離嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,如果是專用發(fā)票,是需要做價(jià)稅分離處理的
07/09 16:46
84784966
07/09 16:48
是取得對(duì)方的發(fā)票哦!是旅游服務(wù)費(fèi)
鄒老師
07/09 16:49
你好,是需要做?價(jià)稅分離? 處理的
84784966
07/09 16:51
普票也是嗎?
鄒老師
07/09 16:52
你好,是的,是這樣的
因?yàn)槁糜螛I(yè)是差額納稅的
84784966
07/09 17:12
沒(méi)有懂意思老師,比如我們收款開(kāi)票收入是1萬(wàn),稅額是100元,取得對(duì)方的成本票4千,稅額是240元,我這邊做賬都要分離嗎?
鄒老師
07/09 17:14
你好,是的,是這樣的
84784966
07/09 17:15
意思是都要通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額嗎?小規(guī)模納稅人
84784966
07/09 17:16
老師,差額納稅這個(gè)沒(méi)有懂老師,
鄒老師
07/09 17:17
你好,不是。
小規(guī)模納稅人,旅游收入
借:銀行存款等科目,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
發(fā)生的成本支出
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:銀行存款等科目
第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄增值稅的差額,就是需要繳納的增值稅金額?
84784966
07/09 17:20
小規(guī)模納稅人不是看收入超過(guò)起征點(diǎn)嗎?就是季度不超過(guò)30萬(wàn)不交,超過(guò)30萬(wàn)全額交的嗎?
鄒老師
07/09 18:41
你好,通常情況下的小規(guī)模納稅人是這樣(季度不超過(guò)30萬(wàn)不交,超過(guò)30萬(wàn)全額交)。
但是旅**業(yè)比較特殊,是按差額納稅的?
84784966
07/09 20:02
這個(gè)差額納稅具體是怎么納稅,我這個(gè)處理就是錯(cuò)誤的嗎
鄒老師
07/09 20:04
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容
84784966
07/09 20:25
我的意思是,我按照小規(guī)模這個(gè)季度30這樣做賬可以嗎,不按照你說(shuō)的借成本貸應(yīng)交稅費(fèi)這樣做可以嗎?就是差額納稅這個(gè)可以嗎?
鄒老師
07/09 20:26
你好,應(yīng)當(dāng)按這個(gè)思路才是
小規(guī)模納稅人,旅游收入
借:銀行存款等科目,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
發(fā)生的成本支出
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:銀行存款等科目
第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄增值稅的差額,就是需要繳納的增值稅金額?
84784966
07/10 11:32
但是如果雙方的稅率不一致,比如我開(kāi)票稅率是1%,對(duì)方給我們開(kāi)的成本票稅率是6%,這個(gè)怎么處理呢?
鄒老師
07/10 11:44
你好,你們是小規(guī)模納稅人(開(kāi)票稅率是1%),那你們的進(jìn)項(xiàng)也只能按1%計(jì)算抵扣,而不是按6%計(jì)算的?
84784966
07/10 11:47
但是對(duì)方給我們開(kāi)票的稅率就是6%,如果我們按照1%來(lái)抵扣的話,那我的成本票價(jià)稅做賬不是跟票不一致,即使按照進(jìn)項(xiàng)也是1%來(lái)抵扣,即使沒(méi)有超過(guò)季度30萬(wàn)我不是也要交增值稅嗎?
鄒老師
07/10 11:49
你好,比如成本票價(jià)稅合計(jì)1萬(wàn)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1萬(wàn)/1.01,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?1萬(wàn)/1.01*1%,貸:銀行存款等科目 1萬(wàn)
是的?
閱讀 573