免費(fèi)問答

老師。一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？

你好 ．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅

老師，有點(diǎn)不明白。應(yīng)交增值稅下的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)科目轉(zhuǎn)入哪里？

你好！按照現(xiàn)在的會計(jì)制度的要求是不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

月末直接借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵的差額嗎

你好！是的，就是專業(yè)

老師，那應(yīng)交稅費(fèi)下面所有的明細(xì)科目是年底結(jié)平嗎？年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？總感覺會結(jié)不平

您好，是的，這個(gè)是不用做平的，你如果一定想要結(jié)平的話，那么就建議你每個(gè)月都把它做平。 每個(gè)月借銷項(xiàng)稅額 貸，進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，未交增值稅。

老師，實(shí)際未交增值稅還要減掉上期留抵的。您上面這個(gè)分錄只是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)

你好，這個(gè)是看情況啊 你可以根據(jù)情況來調(diào) 借銷項(xiàng)稅額 貸，進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-留底稅額 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，未交增值稅

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的嘞。