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問題已解決
老師，問一下，對方快遞公司用個人去開了運費給我們公司，現(xiàn)在要我們公司代扣代個人所得稅，這筆所得稅扣款后怎么做賬？
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您好，我們當時沒有扣，現(xiàn)在只能承擔這個損失了，
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅
借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅 貸：銀行
營業(yè)外支出 是不能稅前扣除的，要在年度匯繳時納稅調(diào)增
07/11 12:07
84784957 
07/11 12:22
這個是我們代扣代繳個稅，要跟對方扣回來的吧？怎么做賬，就是6月份開的發(fā)票
廖君老師 
07/11 12:26
您好，要跟對方扣回來的
借：管理費用等-勞務(wù)費? 貸：應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅? 銀行?
借：應(yīng)交稅費-代扣代繳個稅? ?貸：銀行
84784957
07/11 12:41
這兩筆分錄是不是做在同一筆分錄里，后面原始憑證就附一張銀行回單就夠了嗎？不是要從他的運費里扣嗎？這個個稅稅率是多少？比如開了20000元需要繳納多少稅？
廖君老師
07/11 12:45
您好，可以同一分錄的，要扣下來，預(yù)繳20%稅率
20000*（1-20%）*20%
84784957
07/11 12:58
不是20000*20%=4000元嗎？是20000*80%*20%=3200元嗎？哪個金額對？這個金額以后不會退回了吧？
廖君老師
07/11 13:03
您好，后一個對的，您看下圖
84784957
07/11 13:12
老師，我剛好是20000多點，那是下面的30%稅率嗎？這不是稿酬，這是運費，
84784957
07/11 13:13
報個稅選哪一行，稅率是30%那一行嗎？
廖君老師
07/11 13:14
您好，這是勞務(wù)報酬，個人運輸就是勞務(wù)報酬呀
84784957
07/11 13:15
這個報稅選哪一行上一行是勞務(wù)報酬（適用累計預(yù)扣法）
第二行是勞務(wù)報酬（不適用累計預(yù)扣法）
廖君老師
07/11 13:16
您好，第二行是勞務(wù)報酬（不適用累計預(yù)扣法）
第1個是保險證券公司用的
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