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老師:小規(guī)模免增值稅企業(yè)二季度共10萬收入，一部份開普票，一部份未開票。報(bào)增值稅時(shí)填在哪里？
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你好，都填寫在小微企業(yè)免稅銷售額
07/12 08:10
84785013 
07/12 08:13
是填10萬，還是填不含稅的數(shù)據(jù)？如填不含稅價(jià)應(yīng)按3個(gè)點(diǎn)還是1個(gè)點(diǎn)價(jià)稅分離？
東老師 
07/12 08:13
肯定是需要價(jià)稅分離填報(bào)的，按照3%價(jià)稅分離
84785013
07/12 08:17
我的財(cái)報(bào)收入就做的10萬，沒有價(jià)稅分離。怎么辦？
東老師
07/12 08:17
你做賬的時(shí)候也得調(diào)整一下價(jià)，稅分離才是正確。
84785013
07/12 08:22
小規(guī)模也要價(jià)稅分離做賬？
借:應(yīng)收賬款? 100000
? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入? 97087.38
? ? ? ? ? ?應(yīng)交增值稅(銷) 2912.62
是這樣嗎？但這個(gè)銷項(xiàng)是免稅的，如何做賬平賬？
東老師
07/12 08:23
對(duì)，把免征的銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84785013
07/12 08:25
但開了票的顯示是1個(gè)點(diǎn)，也要按3個(gè)點(diǎn)價(jià)稅分離？
東老師
07/12 08:27
對(duì)，因?yàn)槟悴话凑?%申報(bào)，申報(bào)不過去。
84785013
07/12 08:30
好的，我現(xiàn)在按97087.38元填在主表第10欄先報(bào)了增值稅？
84785013
07/12 08:33
東老師:對(duì)嗎？
東老師
07/12 08:33
對(duì)的，沒錯(cuò)，就是這樣。
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