免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)碰到人員離職導(dǎo)致計(jì)提的社保數(shù)大于實(shí)際繳納數(shù)時(shí)，可以采取以下方式進(jìn)行處理： 1.沖銷多計(jì)提的社保費(fèi)用借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保（多計(jì)提的部分）貸：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等相關(guān)成本費(fèi)用科目（多計(jì)提的部分） 例如，某員工離職，上月計(jì)提社保費(fèi)用 1000 元，實(shí)際繳納 800 元，多計(jì)提 200 元。則沖銷時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 社保 200 貸：管理費(fèi)用 200 1.將多計(jì)提的社保費(fèi)用在下月進(jìn)行調(diào)整在下月計(jì)提社保費(fèi)用時(shí)，將多計(jì)提的部分扣除。 2.如果金額較小，且對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表影響不大，也可以在年底進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。