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問題已解決
老師，我們2023年融資支付了擔(dān)保費(fèi)，當(dāng)時掛了擔(dān)保公司往來。今年銀行收到了擔(dān)保公司這個擔(dān)保費(fèi)的補(bǔ)貼（付多少國家補(bǔ)貼給擔(dān)保公司還給我司）。 然后去年付的擔(dān)保費(fèi)，擔(dān)保公司開了發(fā)票，但是今年收款了才給我們。 請問怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝
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同學(xué)你好，今年收到發(fā)票時，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，貸：擔(dān)保公司往來。收到國家給的補(bǔ)貼，借：銀行存款，貸：其他收益或者營業(yè)外收入。
07/14 14:23
84784958 
07/14 14:31
老師，發(fā)票是去年的，今年過了5月所得稅匯算清繳了，還能入費(fèi)用嗎？
王雁鳴老師 
07/14 14:33
同學(xué)你好，因為金額相對不大，簡化操作，可以入費(fèi)用的。
84784958
07/14 14:37
老師，有20多萬，估計要入以前年度損益調(diào)整吧
王雁鳴老師
07/14 14:39
同學(xué)你好，如果這樣的話，可以考慮入以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整，貸：擔(dān)保公司往來。收到國家給的補(bǔ)貼，借：銀行存款，貸：其他收益。
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