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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2023年融資支付了擔(dān)保費(fèi)，當(dāng)時(shí)掛了擔(dān)保公司往來(lái)。今年銀行收到了擔(dān)保公司這個(gè)擔(dān)保費(fèi)的補(bǔ)貼（付多少國(guó)家補(bǔ)貼給擔(dān)保公司還給我司）。 然后去年付的擔(dān)保費(fèi)，擔(dān)保公司開(kāi)了發(fā)票，但是今年收款了才給我們。 請(qǐng)問(wèn)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，謝謝
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同學(xué)你好，今年收到發(fā)票時(shí)，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)用，貸：擔(dān)保公司往來(lái)。收到國(guó)家給的補(bǔ)貼，借：銀行存款，貸：其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入。
2024 07/14 14:23
84784958 
2024 07/14 14:31
老師，發(fā)票是去年的，今年過(guò)了5月所得稅匯算清繳了，還能入費(fèi)用嗎？
王雁鳴老師 
2024 07/14 14:33
同學(xué)你好，因?yàn)榻痤~相對(duì)不大，簡(jiǎn)化操作，可以入費(fèi)用的。
84784958
2024 07/14 14:37
老師，有20多萬(wàn)，估計(jì)要入以前年度損益調(diào)整吧
王雁鳴老師
2024 07/14 14:39
同學(xué)你好，如果這樣的話，可以考慮入以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整，貸：擔(dān)保公司往來(lái)。收到國(guó)家給的補(bǔ)貼，借：銀行存款，貸：其他收益。
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