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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工休產(chǎn)假期間無(wú)工資發(fā)放，個(gè)人社保費(fèi)和醫(yī)保費(fèi)部分還是由員工自己承擔(dān)，公司只承擔(dān)公司部分社保和醫(yī)保，公司收到醫(yī)保局的生育津貼已全部返還給員工，現(xiàn)在公司收到員工先自己墊付三個(gè)月的社保和醫(yī)保4000（含個(gè)人部分1000元，公司部分3000元），待員工上班后再還返還公司承擔(dān)部分社保和醫(yī)保3000元，請(qǐng)問(wèn)分別要怎么做這兩筆分錄呢？月中扣社保和醫(yī)保時(shí)按平時(shí)做分錄還是？
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您好
個(gè)人社保費(fèi)和醫(yī)保費(fèi)部分還是由員工自己承擔(dān)，公司只承擔(dān)公司部分社保和醫(yī)保，
現(xiàn)在公司收到員工先自己墊付三個(gè)月的社保和醫(yī)保4000（含個(gè)人部分1000元，公司部分3000元）
怎么又有公司部分了？不是公司只承擔(dān)公司部分社保和醫(yī)保嗎 您的意思是上班后公司再把3000返還給員工 對(duì)么
07/15 15:48
84785027 
07/15 16:49
是的，因?yàn)榕聠T工休完產(chǎn)假后就辭工走人，所以休產(chǎn)假期間員工要自己先墊付公司部分。我現(xiàn)在要分幾步分錄做呢？
bamboo老師 
07/15 16:52
收款的時(shí)候
借 銀行存款4000
貸 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分 1000
貸 其他應(yīng)付款-單位部分3000
上交的時(shí)候
借 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分 1000
借 其他應(yīng)付款-單位部分3000
貸 銀行存款
后期退給員工
借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)? 3000
貸 應(yīng)付職工薪酬-3000
借 應(yīng)付職工薪酬 3000
貸 銀行存款 3000
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