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問(wèn)題已解決
借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 借 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅 貸 銀行存款 這樣可對(duì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 不是 我不想是問(wèn)稅金附加的使用
07/17 09:42
84785032 
07/17 09:42
我想問(wèn)已交稅金的使用
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07/17 09:42
公司繳納的增值稅，前期不計(jì)提，在繳納的時(shí)候記 借 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金
貸 銀行存款
期末不結(jié)轉(zhuǎn)損益有余額。這樣記賬可照
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07/17 09:49
不是預(yù)交
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07/17 09:49
我們賬上有銷項(xiàng)稅金也有進(jìn)項(xiàng)稅金
84785032
07/17 09:50
但是我們主管說(shuō)繳納的時(shí)候 直接用應(yīng)交稅金就行 所以我有點(diǎn)反應(yīng)不過(guò)來(lái)
84785032
07/17 09:51
我們不按正規(guī)的那種 轉(zhuǎn)到未交。應(yīng)交 然后等等 我們直接計(jì)入已交行不行呀
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07/17 09:51
一般納稅人
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07/17 09:53
使用的科目是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金
嬋老師 
07/17 09:38
不對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)是不含稅金及附加的
應(yīng)該是：
借：管理費(fèi)用等
貸：稅金及附加
借：稅金及附加
貸：銀行存款
嬋老師
07/17 09:47
如果是繳納增值稅，是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行核算，但是在繳納的時(shí)候不計(jì)提是什么意思？
增值稅前期是賬面有銷項(xiàng)稅金或者進(jìn)項(xiàng)稅金，差額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅金里
或者說(shuō)你們是預(yù)繳，如果是預(yù)繳增值稅，就不需要計(jì)提，直接是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳稅金
貸：銀行存款
也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛在賬上才能知道前期預(yù)繳的稅金
嬋老師
07/17 09:50
那你是小規(guī)模納稅人？
為什么你們賬面沒(méi)有應(yīng)交稅金，還需要直接繳稅呢？
嬋老師
07/17 09:53
同學(xué)，前提得你們先有需要繳納稅金才涉及到要去繳納稅金，不先轉(zhuǎn)到未交應(yīng)交，然后直接就繳納，那你們賬面顯示出來(lái)得就是預(yù)繳了稅金，這樣很容易引起稅務(wù)局得關(guān)注得
嬋老師
07/17 10:05
我不知道為什么你一定是要直接計(jì)入已交稅金，你可以這樣賬務(wù)處理，只是這樣是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)閺谋砩峡?，你這樣賬務(wù)處理顯示的就是你們提前繳納的增值稅，稅務(wù)局后臺(tái)可能會(huì)提示異常
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