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老師，收到稽查處罰決定書，由于成本發(fā)票未取得，未做納稅調(diào)整，需補征企業(yè)所得稅。我進電子稅務(wù)局稽查案源看到有繳款鏈接，是直接繳納，還是先更正所得稅年報？
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您好，這個的話是先更正所得稅年報的
2024 07/18 11:18
84784979 
2024 07/18 11:23
老師，當時沒有更正年報，直接在鏈接交稅了，現(xiàn)在更正年報就彈出欠繳，所以所得稅年報不能更正，稅務(wù)局說可以更正別的表，您說能更正什么表呀
小鎖老師 
2024 07/18 11:29
申報表，這個是重新申報表的
84784979
2024 07/18 11:31
老師，您說的申報表具體是哪個報表呀
小鎖老師
2024 07/18 11:32
那個所得稅申報表的A10500，這納稅調(diào)增明細表，這個的
84784979
2024 07/18 11:33
這個明細表能單獨申報嗎？它不是在年度所得稅表里面的嗎？老師，沒太懂呀
小鎖老師
2024 07/18 11:34
不能，是在年度申報表里邊，單獨填寫這個后，點擊申報，其他的不填，這樣就可以
84784979
2024 07/18 11:42
老師，我是調(diào)增成本，就是未取得的發(fā)票，重新申報年度所得稅，單獨在納稅調(diào)整項目的30欄，也就是扣除類項目的其他填寫調(diào)增數(shù)，直接點擊申報就可以嗎？
小鎖老師
2024 07/18 11:43
嗯對，就是這個，然后點擊申報，就可以
84784979
2024 07/18 11:52
老師，這樣更正也就是調(diào)增后，應(yīng)納稅所得額同時也有變化，會不會也要繳稅呢
小鎖老師
2024 07/18 12:26
當然了，這個稅款，也是會產(chǎn)生的這個
84784979
2024 07/18 12:29
關(guān)鍵是這個稅款已經(jīng)繳納了。。。。當時就是更正所得稅表提示需要繳稅，才不能更正的
小鎖老師
2024 07/18 13:18
那就跟稅務(wù)說明情況，然后之前的繳稅記錄給他看，這個是不用重復(fù)繳納的，直接申報就行
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