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2024年已經(jīng)繳納了2023年的企業(yè)所得稅，到2024年發(fā)現(xiàn)2023年的賬務(wù)出錯(cuò)，借：以前年度損益調(diào)整10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬，那對(duì)應(yīng)的是不是要借：遞延所得稅資產(chǎn)1.5萬，貸：以前損益調(diào)整1.5萬
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你好！你具體是什么錯(cuò)了、哪個(gè)科目少做了10萬損益嗎
07/18 15:58
84785038 
07/18 16:00
之前賠償款抵貨款，應(yīng)該去沖之前的原材料，是成本，但是做了營業(yè)外收入，相當(dāng)與多交了1.5萬的所得稅
宋生老師 
07/18 16:01
你好！你借：以前年度損益調(diào)整10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬
然后
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅2.5
貸:以前年度損益調(diào)整2.5
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤7.5
貸:以前年度損益調(diào)整7.5
84785038
07/18 16:09
為什么不是遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)不是差錯(cuò)更正嗎？
宋生老師
07/18 16:12
你不是沖去年的損益嗎
要去更正去年的匯算
84785038
07/18 16:20
但是我2024年已經(jīng)繳納了2023年的企業(yè)所得稅了呀
宋生老師
07/18 16:20
你好！你現(xiàn)在不是要修改嗎
宋生老師
07/18 16:21
你不是錯(cuò)了嗎，錯(cuò)了就要修正
84785038
07/18 16:22
那我之前錯(cuò)了呀，本來是要沖成本的，做了營業(yè)外收入，多繳企業(yè)所得稅了呀
宋生老師
07/18 16:25
你好！你兩個(gè)錯(cuò)誤的分錄，都是損益類的？
宋生老師
07/18 16:25
你的錯(cuò)誤的借貸，都是損益類科目？
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