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合并報表里面的計稅基礎(chǔ)以1680來確定? 會計賬面價值1200來確定 這里按照四年計提折舊? 假定稅法和會計折舊方法無差異 第一年年末合并報表里面計稅基礎(chǔ)1680-1680/4=1260 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4=900 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)360 計提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?90? ? 貸：所得稅費用? ?90 第二年年末 合并報表里面計稅基礎(chǔ) 1680-1680/4*2=840 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4*2=600 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)240? 轉(zhuǎn)回前期計提的遞延所得稅資產(chǎn) 30 借：遞延所得稅資產(chǎn)? 90? 貸：年初未分配利潤 90 借：所得稅費用? 30? ?貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 30 第三年年末? ?合并報表里面計稅基礎(chǔ) 1680-1680/4*3=420 合并報表里面賬面價值 1200-1200/4*3=300 賬面價值小于計稅基礎(chǔ)? 120? ?轉(zhuǎn)回前期計提的遞延所得稅資產(chǎn)? 30 借：遞延所得稅資產(chǎn) 60? ?貸：年初未分配利潤? 60 借：所得稅費用? 30? ?貸： 遞延所得稅資產(chǎn)? 30

老師，可以把丁字帳可以發(fā)一下嗎？

我半路出家? 不是很懂那個丁字賬? ?

老師很厲害了

這個分錄名字，還是不太懂，好像寫得不對

??的這個四筆分錄不用寫嗎？

我看了您的這個丁字賬上面的數(shù)字沒有問題?? 下面這個分錄也寫的沒有問題 打鉤的都是需要寫的