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請(qǐng)問這個(gè)貸方為什么用遞延所得稅負(fù)債,可以用到方遞延所得稅資產(chǎn)嗎?

84785023| 提問時(shí)間:07/20 20:47
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué),因?yàn)樵u(píng)估使得固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),所以是產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,所以我們確認(rèn)是要確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。不能是遞延所得稅資產(chǎn)。
07/20 20:58
84785023
07/20 21:05
這是兩個(gè)都可適用的意思嗎?
立峰老師
07/20 21:17
是的,如果評(píng)估值小于計(jì)稅基礎(chǔ),用遞延資產(chǎn)。
84785023
07/20 21:32
圖片的意思它區(qū)分資產(chǎn)負(fù)債類科目嗎?如果是資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債,負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)????
立峰老師
07/20 21:34
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債, 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn) 負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅負(fù)債
84785023
07/21 09:37
那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債100*25%的遞延所得稅為什么計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)??
84785023
07/21 09:50
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負(fù)債, 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)? 負(fù)債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)? 負(fù)債類小于就是遞延所得稅負(fù)債。 低下這個(gè)是負(fù)債類小于吧
立峰老師
07/21 10:12
你好同學(xué), 預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值是100, 計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值100-將來可以稅前扣除的金額100=0 所以負(fù)責(zé)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),所以屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
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