00:10:00
問題已解決
請問這個貸方為什么用遞延所得稅負債，可以用到方遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，因為評估使得固定資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎，所以是產(chǎn)生應納稅暫時性差異，所以我們確認是要確認為遞延所得稅負債。不能是遞延所得稅資產(chǎn)。
07/20 20:58
84785023 
07/20 21:05
這是兩個都可適用的意思嗎？
立峰老師 
07/20 21:17
是的，如果評估值小于計稅基礎，用遞延資產(chǎn)。
84785023
07/20 21:32
圖片的意思它區(qū)分資產(chǎn)負債類科目嗎？如果是資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負債，負債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)？？？？
立峰老師
07/20 21:34
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負債，
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)
負債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅負債
84785023
07/21 09:37
那么這個預計負債100*25%的遞延所得稅為什么計入遞延所得稅資產(chǎn)？？
84785023
07/21 09:50
資產(chǎn)類大于就是遞延所得稅負債， 資產(chǎn)類小于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負債類大于就是遞延所得稅資產(chǎn)?
負債類小于就是遞延所得稅負債。
低下這個是負債類小于吧
立峰老師
07/21 10:12
你好同學，
預計負債的賬面價值是100，
計稅基礎是賬面價值100-將來可以稅前扣除的金額100=0
所以負責的賬面價值大于計稅基礎，所以屬于可抵扣暫時性差異。
閱讀 275
描述你的問題，直接向老師提問
986
意見反饋
