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老師，營業(yè)外收入如果是免企業(yè)所得稅的話填寫在匯算清繳的哪里呢
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您好，這個不用調(diào)呀，你做了賬直接計(jì)入收入，交稅了呀
07/26 20:25
84785010 
07/26 20:25
這筆是政府補(bǔ)貼的地款，如果免稅計(jì)入什么科目呢？
劉艷紅老師 
07/26 20:27
這個是不征收增值稅，計(jì)到營業(yè)外收入，申報企稅
84785010
07/26 20:27
也免企業(yè)所得稅的
劉艷紅老師
07/26 20:28
你的意思你入營業(yè)外收入了，現(xiàn)在要調(diào)減，退稅，是吧
84785010
07/26 20:29
不是的，季度申報的時候就到利潤總額根本季度不用交企業(yè)所得稅，但是匯算清繳的時候需要了啊，你不知道嗎
劉艷紅老師
07/26 20:31
在納稅調(diào)整那個表的其他第32行調(diào)增
84785010
07/26 20:32
無語無語。。。。。。
劉艷紅老師
07/26 20:34
營業(yè)外收入和營業(yè)外支出匯算清繳需要填寫在《企業(yè)所得稅月（季）度申報表》的“營業(yè)外收入項(xiàng)目”欄和“營業(yè)外支出項(xiàng)目”欄，以及附表2-2的“營業(yè)外收入”欄和“營業(yè)外支出”欄。就是那個A105000表里邊的營業(yè)外收入項(xiàng)目
劉艷紅老師
08/26 13:43
《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（簡稱《主表》）的“營業(yè)外收入”具體反映在《收入明細(xì)表》（附表一（1））第17行“營業(yè)外收入”項(xiàng)下的相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)。
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