問(wèn)題已解決

這道題不理解為啥選B

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：07/27 16:44
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
首先甲公司2x20年的所得稅費(fèi)用＝(210-10+20)x25%=55（萬(wàn)元），稍等給你分析一下
07/27 16:46
王曉曉老師
07/27 16:50
甲公司2020年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。 這個(gè)年初余額是20，說(shuō)明賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)20/25%=80.期末是25.說(shuō)明賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)金額25/25%=100 就是本年折舊里，實(shí)際可以調(diào)減20.這個(gè)20應(yīng)該去調(diào)減應(yīng)納稅所得額，這樣也調(diào)減所得稅費(fèi)用20*25%=5，但是遞延所得稅資產(chǎn)增了5.所以所得稅費(fèi)用又確認(rèn)了5.也就是所得稅費(fèi)用-5+5=0.不影響
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