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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,請問我公司一般納稅人,購入一批配件和舊設(shè)備,貨已收到發(fā)票未開,是否需要做暫估入庫的分錄 借:庫存商品-設(shè)備 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:原材料-配件 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-暫估 ?月末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,2個分錄不要暫估進(jìn)項(xiàng)稅,其他科目都對哦,發(fā)票來了把暫估紅沖,再發(fā)票做分錄,這時才有進(jìn)項(xiàng)稅
07/30 11:55
84784949
07/30 11:58
老師,月末是按照暫估的原材料計(jì)入生產(chǎn)成本,完工后結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎?
廖君老師
07/30 12:05
您好,不是的,主營業(yè)務(wù)成本是按我們銷售情況來結(jié)轉(zhuǎn)的,不是生產(chǎn)情況哦
84784949
07/30 12:30
老師,像我們這個行業(yè),賣出去一臺大型機(jī)器150萬,要買舊機(jī)器和新配件翻新組裝再出售,組裝時間都要幾個月,如果不結(jié)轉(zhuǎn)一點(diǎn)成本,那毛利有百分之九十呢,所得稅預(yù)繳就會太多呀
廖君老師
07/30 12:33
您?好,主營業(yè)務(wù)成本?可以先暫估的呀,成本確定后再沖回暫估,季度不要預(yù)繳所得稅哦
84784949
07/30 12:37
老師,暫估成本的分錄如何做呢?
廖君老師
07/30 12:38
您好,借:主營業(yè)務(wù)成本? ?貸:應(yīng)付賬款(就掛買舊機(jī)器和新配件的供應(yīng)商)
84784949
07/30 12:43
老師,那這筆分錄還需要做嗎?借:庫存商品/原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估
84784949
07/30 12:46
都是同一家供應(yīng)商
廖君老師
07/30 13:05
您好,那這樣寫,
借:庫存商品/原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品/原材料
84784949
07/30 13:55
老師,收到發(fā)票的時候 紅沖這兩筆分錄吧?借:庫存商品/原材料 紅字 貸:應(yīng)付賬款-暫估 紅字
借:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:庫存商品/原材料 紅字?
廖君老師
07/30 13:57
您好,如果庫存商品金額沒有差異,紅沖第1筆就好了,金額差異的,就紅沖2筆分錄,再按發(fā)票金額做2筆正數(shù)分錄
84784949
07/30 13:59
好的,謝謝老師
廖君老師
07/30 14:00
?親愛的朋友,您太客氣了, 祝您工作順利,生活順意~? ?
?? ?希望能幫助到您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
84784949
07/30 14:01
必須給老師五星好評呀!
廖君老師
07/30 14:04
謝謝朋友,祝您事事順心~
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