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老師固定資產(chǎn)不是可以一次性扣除嗎? 但要是一次性扣除(稅務(wù)上), 那會計(jì)上折舊怎么折舊?

84784983| 提問時間:07/31 16:03
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
你好,會計(jì)上也可以一次折舊,或者選擇按月折舊都可以
07/31 16:05
84784983
07/31 16:13
那要是稅務(wù)上一次性, 會計(jì)按月, 那差異的話 在會計(jì)上怎么調(diào)? 稅務(wù)上怎么調(diào)?
高輝老師
07/31 16:20
會計(jì)上是不動的 只用在稅務(wù)上申報(bào)的時候 一次性折舊分?jǐn)偵厦嬲{(diào)整稅會差異 因?yàn)橐呀?jīng)一次性做稅務(wù)上的抵減了,賬上每月計(jì)提的折舊就需要調(diào)增
84784983
07/31 16:23
老師比如公司購入車輛36萬, 稅務(wù)一次性扣除36萬, 會計(jì)分3年直線攤銷每月1萬, 我應(yīng)該怎么調(diào)?
高輝老師
07/31 17:15
車輛折舊是4年的,不考慮這個,按照上面數(shù)據(jù) 在固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表,第一年,一次性扣除里面,原值填寫36萬,賬載折舊攤銷12萬,加速折舊金額36萬,納稅調(diào)減金額24萬,第一年賬上是12萬,實(shí)際可抵36萬,調(diào)減差異24萬 第二年,賬上是12萬折舊,稅務(wù)上是0,稅務(wù)之前全部抵了,調(diào)增賬上的12萬 第三年也是調(diào)增12萬
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