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該企業(yè)2023年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅＝1 171.09×25%－36×10%＝289.17（萬(wàn)元） 8月中旬購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備（屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍）一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額36萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額4.68萬(wàn)元?！?jiǎn)易計(jì)稅按10%計(jì)算是嗎？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2024 08/01 07:42
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郭老師
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職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
加計(jì)扣除10% 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其相關(guān)規(guī)定，企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，其投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免。如果當(dāng)年應(yīng)納稅額不足以抵免全部的投資額，未抵免的部分可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。
2024 08/01 07:46
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