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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳補(bǔ)稅，如何寫分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不好意思，我剛才給你回復(fù)了。我們接了問(wèn)題，不好退回。要你要想重新提問(wèn)的話，你再重新提問(wèn)一個(gè)吧。
08/05 09:47
郭老師 
08/05 09:47
借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費(fèi)100，
借，應(yīng)交稅費(fèi)，貸，銀行放款100，
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸，以前年度損益調(diào)整100
84785038 
08/05 09:50
老師，這樣是不是本年報(bào)表勾稽關(guān)系也對(duì)不上了，
郭老師
08/05 09:51
對(duì)的是的，你只要用了以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)都會(huì)不一致，除非你做所得稅費(fèi)用。
84785038
08/05 10:26
老師，這樣的不一致不用調(diào)報(bào)表是吧，自己在計(jì)算勾稽關(guān)系時(shí)，差額能對(duì)上就行是吧
郭老師
08/05 10:29
對(duì)的是的，可以忽略這個(gè)關(guān)系的。
84785038
08/05 14:25
老師，小微企業(yè)匯算清繳補(bǔ)稅，我可以直接記入所得稅費(fèi)用嗎，不用利潤(rùn)分配，科目。如果這樣做，會(huì)產(chǎn)生什么影響和不同
郭老師
08/05 14:26
可以的，可以這么做的。所得稅費(fèi)用影響當(dāng)年凈利潤(rùn)，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)不影響當(dāng)年的凈利潤(rùn)。
84785038
08/05 15:50
老師，我如果記所得稅費(fèi)用，那我報(bào)表上的本年的所得稅費(fèi)用金額就不是應(yīng)納稅所得額×稅率了是吧，會(huì)多出來(lái)補(bǔ)繳的這部分
郭老師
08/05 15:51
對(duì)的是的，會(huì)多出來(lái)的，是這么理解的。
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