00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！公司收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票為混凝土C30，但是當(dāng)月開出的銷項(xiàng)發(fā)票為C25，型號不一樣可以代替入賬嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，不可以代替入賬，購進(jìn)的型號是多少就應(yīng)當(dāng)按多少入賬才是的。
08/05 14:58
84784997 
08/05 15:01
那上個(gè)月開出的C25暫時(shí)取不了進(jìn)項(xiàng)該如何賬務(wù)處理？
鄒老師 
08/05 15:02
你好，C25對應(yīng)的存貨，上個(gè)月有購進(jìn)嗎？?
84784997
08/05 15:03
購進(jìn)的應(yīng)該是C30 ，實(shí)際消出的應(yīng)該也是C30，但是和對方公司有點(diǎn)小問題，必須要求開C25
鄒老師
08/05 15:04
你好，那就是不按規(guī)定開具發(fā)票導(dǎo)致的了
購進(jìn)的應(yīng)該是C30 ，實(shí)際銷售的也是C30，就應(yīng)當(dāng)按C30開具發(fā)票，而不是按C25開具發(fā)票啊?
84784997
08/05 15:07
具體中間什么原因我也不是很清楚，現(xiàn)在就是對不上了，也沒辦法作廢重開
鄒老師
08/05 15:07
你好，那就是不按規(guī)定開具發(fā)票導(dǎo)致的了
購進(jìn)的應(yīng)該是C30 ，實(shí)際銷售的也是C30，就應(yīng)當(dāng)按C30開具發(fā)票，而不是按C25開具發(fā)票
其中的原因，你已經(jīng)說清楚了啊?
84784997
08/05 15:08
關(guān)鍵現(xiàn)在我想知道如何進(jìn)行正確的賬務(wù)處理
鄒老師
08/05 15:11
你好
購進(jìn)的應(yīng)該是C30 ，實(shí)際銷售的也是C30，就應(yīng)當(dāng)按C30開具發(fā)票，而不是按C25開具發(fā)票
不按規(guī)定開具發(fā)票，會(huì)導(dǎo)致庫存對不上，無法結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784997
08/05 15:22
換一種方式向您請教吧！上個(gè)月開出一張C25的發(fā)票，這個(gè)月才能收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那我上個(gè)月會(huì)計(jì)分錄如何做？
鄒老師
08/05 15:22
你好，上個(gè)月做暫估處理
借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
84784997
08/05 15:23
這個(gè)月收到后如何賬務(wù)處理？
鄒老師
08/05 15:24
你好，這個(gè)月的時(shí)候
先沖銷上個(gè)月的暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品
然后根據(jù)取得的發(fā)票入賬，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目
84784997
08/05 15:26
那我上個(gè)月開出的銷項(xiàng)需要全額繳納稅費(fèi)是嗎？
鄒老師
08/05 15:33
你好，如果沒有足夠的進(jìn)項(xiàng)抵扣，是的?
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
70
意見反饋
