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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)購(gòu)入一輛小轎車20萬(wàn)元，拍賣來(lái)的公司牌照13萬(wàn)元，13萬(wàn)元牌照費(fèi)用是和小轎車購(gòu)入款20萬(wàn)元一并計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？
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對(duì)的是的，是這么做的。
2024 08/05 15:38
84784981 
2024 08/05 15:40
若干年后小轎車折舊完畢賣出，還給國(guó)拍而取得的牌照收入要交增值稅嗎？收到牌照款的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
郭老師 
2024 08/05 15:42
對(duì)的，是的。借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784981
2024 08/05 15:45
牌照收入和車輛賣出收入都要交增值稅嗎？
郭老師
2024 08/05 15:47
對(duì)的是的，都需要交增值稅的
84784981
2024 08/05 15:50
折舊完畢且沒(méi)有凈殘值的情況下，即固定資產(chǎn)33萬(wàn)，累計(jì)折舊33萬(wàn)。這種情況下賣出小轎車能么做會(huì)計(jì)分錄？
郭老師
2024 08/05 15:51
借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入。
84784981
2024 08/05 15:59
老師能補(bǔ)充一下會(huì)計(jì)分錄里的金額嗎？購(gòu)買(mǎi)時(shí)車款33萬(wàn)（牌照+購(gòu)車款），賣出18萬(wàn)（牌照+賣車款）。
郭老師
2024 08/05 16:00
借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)33，
借銀行存款18，
貸固定資產(chǎn)清理18÷1.13，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，18÷1.13×13%，
借固定資產(chǎn)清理
貸營(yíng)業(yè)外收入18÷1.13。
郭老師
2024 08/05 16:00
按照一般納稅人一般計(jì)稅的方法算的。
84784981
2024 08/05 16:07
那城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加呢？
郭老師
2024 08/05 16:09
你們單位有其他的業(yè)務(wù)嗎？能分出來(lái)具體的是交的哪一筆稅款？如果是的話，
借固定資產(chǎn)清理
貸應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅、地方教育、教育附加、印花稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款，
借固定資產(chǎn)清理負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)。
84784981
2024 08/05 16:22
有正常業(yè)務(wù)的，那可不可以附加稅費(fèi)跟正常業(yè)務(wù)合并計(jì)提附加稅費(fèi)，就不計(jì)入固定資產(chǎn)清理了？賣車就按您有金額的那些會(huì)計(jì)分錄做呢？
郭老師
2024 08/05 16:23
可以的，可以這么做的
84784981
2024 08/05 16:32
賣車給個(gè)人，開(kāi)增值稅普通發(fā)票給個(gè)人。牌照是還給國(guó)拍的，取得國(guó)拍的牌照收入需要開(kāi)票給國(guó)拍嗎？因我司經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有車輛銷售，這種情況下開(kāi)票需要找專管員核定嗎？還是不需要核定直接開(kāi)票呢？
郭老師
2024 08/05 16:35
你好，你看一下國(guó)拍那邊需要發(fā)票吧？需要你就開(kāi)，不需要的話就不用銷售固定資產(chǎn)，不需要有經(jīng)營(yíng)范圍。
84784981
2024 08/05 16:42
銷售固定資產(chǎn)開(kāi)具發(fā)票不需要核定，直接開(kāi)票就行是嗎？目前銷售固定資產(chǎn)稅率是13%嗎？還有增值稅申報(bào)時(shí)，賣車的銷售收入和銷項(xiàng)稅只需要在附表一對(duì)應(yīng)的稅率欄填寫(xiě)是嗎？
郭老師
2024 08/05 16:43
對(duì)的是的，13%銷售貨物里面的這個(gè)是一般計(jì)稅的稅率。
84784981
2024 08/05 16:50
33萬(wàn)我司可以不開(kāi)票，增值稅申報(bào)時(shí)直接填在附表一未開(kāi)票收入13%那一欄嗎？
84784981
2024 08/05 16:53
錯(cuò)了老師，是18萬(wàn)賣車款可以不開(kāi)票，增值稅申報(bào)時(shí)直接填在附表一未開(kāi)票收入13%那一欄嗎？
郭老師
2024 08/05 16:54
對(duì)的是的，是這么做的。
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