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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到一個(gè)管委會(huì)的安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款，然后是要轉(zhuǎn)付給第三方的，像這個(gè)情況怎么做會(huì)計(jì)分錄啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.收到管委會(huì)的安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款如果該獎(jiǎng)勵(lì)款明確規(guī)定需轉(zhuǎn)付給第三方，且公司只是代收代付：
2.轉(zhuǎn)付給第三方時(shí)：借：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款貸：銀行存款
如果該獎(jiǎng)勵(lì)款在轉(zhuǎn)付過(guò)程中公司需要承擔(dān)一定的管理或協(xié)調(diào)等工作，且會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的費(fèi)用或有一定的收益分成等情況，那么會(huì)計(jì)處理可能會(huì)有所不同，需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
例如，如果公司從獎(jiǎng)勵(lì)款中扣除一部分手續(xù)費(fèi)后再轉(zhuǎn)付：
1.收到獎(jiǎng)勵(lì)款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款其他業(yè)務(wù)收入（手續(xù)費(fèi)部分，如果有）
2.轉(zhuǎn)付第三方時(shí)：借：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款貸：銀行存款其他業(yè)務(wù)成本（手續(xù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的成本，如果有）
08/06 13:53
84785010 
08/06 14:06
老師您好，然后去年九月第三方開(kāi)了發(fā)票，之前會(huì)計(jì)做的是掛應(yīng)付賬款，那我怎么沖平這筆
樸老師 
08/06 14:08
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款
84785010
08/06 14:13
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款
這樣的話其他應(yīng)付款沒(méi)沖到了？
1.收到管委會(huì)的安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款如果該獎(jiǎng)勵(lì)款明確規(guī)定需轉(zhuǎn)付給第三方，且公司只是代收代付：
2.轉(zhuǎn)付給第三方時(shí)：借：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款貸：銀行存款
（這里的第三方去年九月開(kāi)票了，然后收到票做賬了掛應(yīng)付賬款），那其他應(yīng)付賬款沒(méi)沖到了，
84785010
08/06 14:15
還是之前收到發(fā)票不應(yīng)該做賬做錯(cuò)了是嗎？老師
樸老師
08/06 14:19
收到發(fā)票做對(duì)應(yīng)的分錄就可以了
沒(méi)有發(fā)票可以先做往來(lái)科目
收到發(fā)票之后沖減往來(lái)
84785010
08/06 14:24
老師，他是先第三方去年開(kāi)票了，然后做往來(lái)，然后現(xiàn)在收到管委會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)款其實(shí)是要轉(zhuǎn)回給去年開(kāi)票的這個(gè)第三方，公司還未付給第三方，然后就是我不知道怎么做分錄了，能看懂我說(shuō)的么
84785010
08/06 14:32
收到發(fā)票做對(duì)應(yīng)的分錄就可以了
沒(méi)有發(fā)票可以先做往來(lái)科目
收到發(fā)票之后沖減往來(lái)
去年是收到發(fā)票直接做往來(lái)了，然后現(xiàn)在不知道怎么沖平了，如果貸銀行存款，那這筆收到的獎(jiǎng)勵(lì)第三方又不知道怎么沖平，那再貸銀行存款公司好像多付了一筆的錢(qián)，
樸老師
08/06 14:32
去年開(kāi)票那直接做
借成本費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款
這樣
84785010
08/06 14:38
老師，那后面要怎么沖平
樸老師
08/06 14:44
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款
84785010
08/06 14:46
.收到管委會(huì)的安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款 - 安全標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)款如果該獎(jiǎng)勵(lì)款明確規(guī)定需轉(zhuǎn)付給第三方，且公司只是代收代付：
那這個(gè)其他應(yīng)付款怎么沖平呢
84785010
08/06 14:47
也是借其他應(yīng)付
貸銀行存款嗎
樸老師
08/06 14:50
這個(gè)是的
也是這樣做分錄
84785010
08/06 14:54
可是這樣公司銀行存款好像多付一筆出去啊，本來(lái)是中轉(zhuǎn)收到再中轉(zhuǎn)付出去啊
樸老師
08/06 14:56
同學(xué)你好
你代收代付的不是先做
借銀行
貸其他應(yīng)付款嗎
84785010
08/06 14:58
嗯 是的老師，那然后去年做的應(yīng)付怎么沖平，是不是去年這筆做錯(cuò)了啊
84785010
08/06 15:01
本來(lái)中轉(zhuǎn)代收代付給第三方
然后沖平去年也借應(yīng)付貸銀行存款，那這樣第三方就有收到兩筆款呢，不就存在多收了嗎
樸老師
08/06 15:07
代收代付不是就按上面的來(lái)做嗎
去年的話你得查
84785010
08/06 15:13
代收代付是這樣的老師
去年查了就是掛的往來(lái)第三方的
樸老師
08/06 15:16
同學(xué)你好
也是代收代付?
不是自己的收入？
84785010
08/06 15:20
老師，他是先第三方去年開(kāi)票了，然后做往來(lái)，然后現(xiàn)在收到管委會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)款其實(shí)是要轉(zhuǎn)回給去年開(kāi)票的這個(gè)第三方，公司還未付給第三方，然后就是我不知道怎么做分錄了
84785010
08/06 15:21
同學(xué)你好
也是代收代付?
不是自己的收入？
不是老師
掛的往來(lái)
樸老師
08/06 15:27
同學(xué)你好
自己的收入你掛應(yīng)收
代收代付的做
借銀行
貸其他應(yīng)付款
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