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老師，一般納稅人23年的電費發(fā)票當時開的普票11萬，當時全部做了管理費水電費，現(xiàn)在申請把當時 的普票重新開了11萬的專票，現(xiàn)在要調整一下當時 的分錄，應該怎樣做賬？
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您好，把23年分錄紅沖，再按專票做分錄就好了，差異也只是進項稅，就不要去更正申報23年年報和所得稅匯繳申報表的，就影響在24年
2024 08/12 17:11
84784992 
2024 08/12 17:13
圖一是當時的分錄，圖二是我現(xiàn)在做的，麻煩老師看看圖二這樣做對嗎？如果不對應該怎么改？
廖君老師 
2024 08/12 17:15
您好，圖2分錄對的哦
84784992
2024 08/12 17:17
這不是當年的，涉及到往年的，用管理費用好還是用以前年度 損益調整好呢
廖君老師
2024 08/12 17:18
您好，上面我就提到了嘛，損益差異才6000多元，沒有必要去更正23年年報和所得稅匯繳申報表了，您要更正的話，直接把管理費用改為利潤分配-未分配利潤
84784992
2024 08/12 17:20
老師，請問是這樣嗎？
廖君老師
2024 08/12 17:20
您好，?是的，這個分錄您要更正申報2023年哦
84784992
2024 08/12 17:21
不止6千多，我這里有好幾個月的電費發(fā)票都是這樣的，差異可能是兩三萬
廖君老師
2024 08/12 17:22
哦哦，那一定記得去更正申報就好了
84784992
2024 08/12 17:24
更正申報23年年報是什么時候更正？我可能后面月份還會有用到以前年度損益調整科目 的，我是用到一次就更正一次嗎
廖君老師
2024 08/12 17:25
您好，那我們調整在一個月嘛，因為這個分錄如果不更正申報改負債表期初會導致負債表和利潤表勾稽不上了，
84784992
2024 08/12 17:29
老師，是這樣做的嗎
廖君老師
2024 08/12 17:31
您好，是的，以前年度損益調整要結轉到未分配利潤
84784992
2024 08/12 17:31
結轉到未分配利潤的只是差異 的那六千多，這數(shù)據(jù) 是對的嗎
廖君老師
2024 08/12 17:32
您好，是的，差異就是進項稅的金額
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