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是這樣的，貨物我是開(kāi)的貨物一也是銷(xiāo)售的貨物一。然后稅務(wù)上抵扣了貨物二，那我就還有13元可以抵扣，貨物300件可以往外開(kāi)嗎

您好，是的，可以開(kāi)的，抵扣收到發(fā)票就能抵，不用對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)

那么請(qǐng)問(wèn)老師，在抵扣發(fā)票的時(shí)候這個(gè)貨物就算作我的庫(kù)存了嗎

然后我的貨沒(méi)有賣(mài)出去的要怎么處理呢

您好，是的， 2.沒(méi)賣(mài)出是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄不用做，跟進(jìn)項(xiàng)抵扣不相干的

但是我的貨有保質(zhì)期，還沒(méi)賣(mài)出去的要做損失處理嗎

您好，要的，就是就是報(bào)廢處理，資料要備齊的 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條及《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十二條、第七十二條規(guī)定,企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的存貨的盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢損失準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除. 根據(jù)《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào))第二章申報(bào)管理規(guī)定,存貨發(fā)生的非正常損耗應(yīng)采取專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行申報(bào),屬于專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失,企業(yè)應(yīng)逐項(xiàng)(或逐筆)報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告,同時(shí)附送會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料. 該公告第二十七條規(guī)定:存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失,為其計(jì)稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額,應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn): (一)存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù); (二)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說(shuō)明及核銷(xiāo)資料; (三)涉及責(zé)任人賠償?shù)?應(yīng)當(dāng)有賠償情況說(shuō)明; (四)該項(xiàng)損失數(shù)額較大的(指占企業(yè)該類(lèi)資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上,或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上,下同),應(yīng)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等.