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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，贈送售賣物品賬務(wù)處理能給一下嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
贈送售賣物品的賬務(wù)處理主要有以下兩種情況：
1. 作為促銷活動無償贈送
? 贈送時：
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
? 此處增值稅的計算需要按照該商品的公允價值（市場價格）計算銷項稅額。
2. 作為交際應(yīng)酬用途贈送
? 贈送時：
借：管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
? 同樣，增值稅按照公允價值計算銷項稅額。
08/14 10:10
84785044 
08/14 10:17
那我可以做借:銷售費(fèi)用 貸 主營業(yè)務(wù)收入。然后再借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 應(yīng)交增值稅嗎
84785044
08/14 10:18
銷項稅的填報不是要有收入才能填嗎
藍(lán)小天老師 
08/14 10:26
你這樣操作也是可以的哦
84785044
08/14 10:27
但這樣是不是增加了成本？
藍(lán)小天老師
08/14 10:32
做賬的時候不一定有收入才能做銷項，和報稅有區(qū)別
84785044
08/14 10:39
那按照我的做法可以嗎？會增加成本嗎
藍(lán)小天老師
08/14 10:42
最好做在費(fèi)用里面比較妥當(dāng)
84785044
08/14 10:47
那我填報增值稅如何填報？假如贈送物品含稅市場價是3000元，銷項稅是345元，如果按照你最先的做法就是銷售費(fèi)3000元，銷項稅345元，但增值稅填報不是根據(jù)收入來算銷項稅嗎？我不做收入增值稅那里怎么填報才能對上銷項稅？
藍(lán)小天老師
08/14 10:55
申報表選擇未開票那里
84785044
08/14 10:58
但也跟賬上收入對不上啊
藍(lán)小天老師
08/14 11:16
對不上沒關(guān)系，會計上不確認(rèn)收入，稅法確認(rèn)收入，會計法和稅法的差異
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