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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響如何計(jì)算呢
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速問速答您好,請(qǐng)問一下具體題目是在哪里呢
08/18 12:15
84784960
08/18 12:16
財(cái)務(wù)報(bào)表附注里面的會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
小鎖老師
08/18 12:20
那個(gè)就是我們比如有虧損,虧損的利潤總額乘所得稅稅率,這個(gè)就可以
84784960
08/18 12:28
法定稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用已算出來,還有一個(gè)本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異,這個(gè)不知道怎么算
小鎖老師
08/18 12:34
法定稅率計(jì)算出來的,是本期的正數(shù)利潤總額乘以所得稅稅率
小鎖老師
08/18 12:34
然后一開始說那個(gè)虧損的,是以前年度的虧損??所得稅稅率,這個(gè)意思
84784960
08/18 12:45
就是以前年度的虧損額合計(jì)數(shù)*所得稅稅率是嗎
小鎖老師
08/18 13:47
嗯對(duì),就是這樣計(jì)算的,沒錯(cuò)
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