問(wèn)題已解決

會(huì)計(jì) 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響如何計(jì)算。

84784973| 提問(wèn)時(shí)間:2023 02/06 10:12
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
會(huì)計(jì)在計(jì)算本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損時(shí),在編制損益表前需要進(jìn)行評(píng)估,并扣除未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的負(fù)值,確定虧損金額和損益表金額。 具體來(lái)講,該評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮合理的價(jià)值變化,諸如實(shí)際的稅務(wù)有關(guān)的結(jié)果(如影響稅收基礎(chǔ)的允許調(diào)整或不允許的調(diào)整)、交納稅款的可能性以及未決稅項(xiàng)相關(guān)的調(diào)整。 例如,一個(gè)公司在前一期已確認(rèn)一項(xiàng)應(yīng)計(jì)遞延所得稅資產(chǎn),但其未交納的稅款已超出其期末余額,因此需要扣除該項(xiàng)資產(chǎn)的負(fù)值以確定其期末賬面價(jià)值。本期還應(yīng)根據(jù)查詢表中的會(huì)計(jì)估計(jì)和其他可用信息(例如,稅收基礎(chǔ)的可能調(diào)整和發(fā)生的其他價(jià)值變化),進(jìn)行稅務(wù)可抵扣的量的更新估計(jì),以確定期末增加或減少的差異。
2023 02/06 10:25
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~