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有一筆稅金，補交22年，23年的稅金后，稅務系統(tǒng)中所得稅納稅調(diào)整怎么操作？
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你好！你應該去更正申報22年和23年的所得稅申報申報表
08/19 08:40
84785026 
08/19 08:44
調(diào)整之后，賬面怎么處理？
宋生老師 
08/19 08:44
你好！
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
同時結轉以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
84785026
08/19 08:49
你好，這個所得稅更正申報是要去柜臺現(xiàn)場更正的，還是網(wǎng)上自己更正
宋生老師
08/19 08:50
你好！正常是都可以的，看當?shù)匾?/div>
84785026
08/19 10:09
你好，稅務讓我先改報表，這個報表我怎么改？改哪兩個科目？
宋生老師
08/19 10:11
你好！你好如果要改報表的話，要看你是什么原因要補稅。
要有具體的過程
84785026
08/19 10:12
22年23年環(huán)保稅的補交有滯納金，然后更正22和23年的報表，和所得稅的更正申報
宋生老師
08/19 10:14
你好！你是說你補繳了環(huán)保稅是嗎
這個你要做計提和繳納環(huán)保稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整?貸應交稅費應，應交環(huán)保稅。
然后繳納，借，應交稅費，應交環(huán)保稅貸銀行存款。
你這個滯納金，可以直接計入借，營業(yè)外支出貸，銀行存款。
84785026
08/19 10:15
分錄你跟我講過了，就是那個之前的報表怎么改
宋生老師
08/19 10:18
您好，報表你要改22年的利潤表里面稅金及附加科目
資產(chǎn)負債表里面的應交稅費科目和未分配利潤科目。
84785026
08/19 10:33
銀行存款也要改嗎？不然做不平
宋生老師
08/19 10:35
你好，這個不用的，因為你的銀行存款是在現(xiàn)在交的，不是在22年的時候交的。
84785026
08/19 10:36
我應交稅金減少，未分配利潤減少，負債和所有者權益都減少怎么平呢？
宋生老師
08/19 10:38
你好，你的應交稅金應該增加呀，未分配利潤減少。
84785026
08/19 10:47
滯納金要不要調(diào)整到22年的報表中去的？
宋生老師
08/19 10:52
你好，這個可以不用，因為那時候不需要交滯納金
84785026
08/19 10:59
那么我22年的滯納金是不是要調(diào)整到23年的報表中，還是也直接計入到24年中？
宋生老師
08/19 11:05
你好！直接計入到24年就行
84785026
08/19 11:16
我23年調(diào)整利潤表，是不是還要在以前年度損益調(diào)整那個科目，填22年補稅金的數(shù)據(jù)
宋生老師
08/19 11:16
你好！是的，是要的了
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