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老師，小規(guī)模的增值稅和個稅怎么做賬??？ 開出普票，收入的稅需要寫銷項稅嗎？
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個稅計入應(yīng)交稅費-個稅
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 08/20 10:09
84785004 
2024 08/20 10:12
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅那不用寫成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅），不用寫銷項稅幾個字嗎？
84785004
2024 08/20 10:14
個稅，和增值稅季度末需要計提嗎？
家權(quán)老師 
2024 08/20 10:17
不需要，可以直接應(yīng)交稅費-未交增值稅，個稅是需要交才計提
84785004
2024 08/20 10:42
1.那不交個稅，我還需要做賬嗎？
2.我做賬的時候?qū)戜N項稅這幾個字了，也沒關(guān)系的是嗎？
家權(quán)老師
2024 08/20 10:46
不交個稅就不用計提，按照你自己的思路做就行
84785004
2024 08/20 15:15
那我個稅不交，意思就是我什么賬也不用對嗎？
家權(quán)老師
2024 08/20 15:15
是的，就是那個意思的
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