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問題已解決
老師，上一年度多攤銷了房租租金，今年匯算清繳調(diào)出來了，納稅調(diào)增了，納稅調(diào)增后不需要補交企業(yè)所得稅，那前期多計提的房租租金該如何調(diào)整？？
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你好！這個做紅字分錄沖減就行
08/23 15:40
84785030 
08/23 15:41
那沖減的不就是本年的費用了
宋生老師 
08/23 15:44
你好！貸方計入以前年度損益調(diào)整
如果你是損益類科目的話
84785030
08/23 15:45
沒有這個以前年度損益調(diào)整科目呢
宋生老師
08/23 15:45
你好！那就計入利潤分配-未分配利潤
84785030
08/23 15:47
如果有以前年度損益這個科目，是不是最后還是要調(diào)到未分配利潤這個科目里的
宋生老師
08/23 15:50
你好！是的，最終都是到未分配利潤
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