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支付境外企業(yè)品牌使用費，我需要繳納哪些費用及如何做分錄
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?您好，代繳增值稅，附加稅，印花稅和所得稅，這個是服務性質(zhì)增值稅稅率6%，比如是10萬
教育費附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8，? 地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ，? 城建稅 10/（1+6%）*6%*7%=396.2
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2
借：管理費用等-服務費 100000/1.06? ?應交稅費—應交增值稅-進項稅100000/1.06 *6%?
貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 應交稅費——教育費附加 169.8? ——地方教育附加 113.2? ——城建稅 396.2? 應交稅費——應交所得稅 5896.2 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%
借： 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應交稅費——教育費附加 169.8? ——地方教育附加 113.2? ——城建稅 396.2? 應交稅費——應交所得稅 5896.2?
貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）
08/27 11:59
84785024 
08/27 12:01
那代扣代繳的增值稅大陸境內(nèi)能抵扣嘛
廖君老師 
08/27 12:01
您好，可以抵扣的哦
84785024
08/27 12:14
為什么要繳納印花稅啊
廖君老師
08/27 12:26
您好，對不起，服務的印花稅不交，我下面分錄沒寫
84785024
08/27 13:46
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2 這個為什么要乘2個25%
廖君老師
08/27 13:55
您好，不好意思，我這個有前提
核定利潤率25%，代扣所得稅率25%，
84785024
08/27 14:14
不太理解，按理來說不是應該不含稅價直接乘所得稅稅率不就可以了嘛
廖君老師
08/27 14:16
您好，是的，您不用管這個，我這是一學員的題改編的
實付境外公司傭金10萬（已按匯率折算人民幣），城建稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%，核定利潤率25%，代扣所得稅率25%，請計算申報納稅的收入金額，并編制會計分錄
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