免費問答

同學(xué)，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）8000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?8000 2.計提社保、公積金（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）1948.85 +512 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保1948.85? 應(yīng)付職工薪酬——公積金512 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資??8000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)767.55 其他應(yīng)收款——公積金(個人部分)512 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分)1948.85 +512 其他應(yīng)收款——社保、公積金(個人部分)? ?512+767.55 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金