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公積金跟社保都是交當月的，那我的分錄應該怎么做？公積金還有社保都是公司承擔的， 不需要個人支付
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借管理費用，社保公積金貸應付職工薪酬，社保公積金借應付職工薪酬，社保公積金貸銀行存款。
2021 11/17 09:51
郭老師 
2021 11/17 09:51
但是個人應該負擔的那一部分企業(yè)，你們負擔了，不允許抵扣所得稅。
84784982 
2021 11/17 09:57
就是要做兩筆是嗎？個人承擔部分也是企業(yè)承擔的。
郭老師
2021 11/17 09:58
可以的，如果你加到個人的工資里面，需要做兩筆。
84784982
2021 11/17 10:00
我之前的被我只做了一筆借應付職工薪酬，貸銀行存款，沒有借管理費用那筆，有影響嗎，怎么加到個人工資里？
84784982
2021 11/17 10:03
打個比方，公司承擔的社保 900，個人承擔的社保300，但是300的個人不需要支付，公司全部一起承擔1200。那分錄應該怎么做
郭老師
2021 11/17 10:04
好，那你申報工資個稅的時候，填寫個人負擔的那一部分到本期收入嗎？
郭老師
2021 11/17 10:04
你現(xiàn)在是想要分開還是一塊做？
84784982
2021 11/17 10:07
分開，老師老師老師
郭老師
2021 11/17 10:10
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資300
社保/公積金（單位負擔的）900
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資300
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）300
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）900
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）300
貸銀行存款
84784982
2021 11/17 10:19
300不是個人所得稅，是社保個人承擔部分
郭老師
2021 11/17 10:22
我沒有給你做到個稅里面其他應付款、其他應收款個人負擔的血啦。
郭老師
2021 11/17 10:22
個稅是在應交稅費里面。
84784982
2021 11/17 13:41
以這個為主， 那我的分錄是不是這樣做？
郭老師
2021 11/17 13:45
你好，借管理費用，這里需要分開個人負擔的二級科目是工資，企業(yè)負擔的屬于社保你都做到了社保里面了。
郭老師
2021 11/17 13:45
剩下的其他的是正確的。
84784982
2021 11/17 16:49
就是借:管理費用—社保713.51
管理費用—工資330.04
貸:應付職工薪酬，是嗎
郭老師
2021 11/17 16:50
職工薪酬二級科目也是分開的。
郭老師
2021 11/17 16:50
借管理費用社保貸應付職工薪酬、社保
借管理費用、工資貸、應付職工薪酬工資。
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