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老師，工程在外省，做的2%的預(yù)繳稅款 剩下的98%用來計(jì)算剩下的稅款，那么這個分錄怎么做
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借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅貸，銀行存款
是一般計(jì)稅的，你有對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
09/02 19:25
84784987 
09/02 19:27
有進(jìn)項(xiàng) 可我今天去項(xiàng)目地稅務(wù)局預(yù)交時，我不知道按照合同金額預(yù)交還是開票金額 是按照不含稅嗎
郭老師 
09/02 19:29
一般按照開票的金額來。你增值稅及附加稅預(yù)繳申報(bào)表，這里面填寫的是含稅的。
84784987
09/02 23:08
含稅??？ 我咋感覺含稅不太合適 關(guān)鍵我不會
郭老師
09/02 23:09
這里填寫含稅的
?系統(tǒng)會自動給你按不含稅的計(jì)算
含稅收入/（1?9%）*2%
84784987
09/03 08:58
這個按照2%繳納后，那后面剩余的做賬分錄怎么做？我這里還有別的票 跟這個剩的98 一塊抵扣進(jìn)項(xiàng) 然后這個分錄怎么做
郭老師
09/03 09:05
借，銀行存款，
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅
貸，銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
銀行存款。從頭到尾完整的就是這么做。
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