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小企業(yè)準(zhǔn)則呢

調(diào)減去年收入 借：應(yīng)收賬款等科目 貸：以前年度損益調(diào)整 -200000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)200000

今年度正常確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

老師， 小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度調(diào)整，

那就把兩筆憑證合并，本來以前年度損益調(diào)整就只是個(gè)過度科目

問題是看不懂你寫的

比如1年租金是11300，去年6月份開始租一年， 已經(jīng)開了發(fā)票， 做了分錄， 借銀存11300 貸主營業(yè)務(wù)收入10000，銷項(xiàng)1300，今年怎么調(diào)整呢？

你是要把這筆分錄確認(rèn)的收入全調(diào)整到次年是嗎

因?yàn)閷徲?jì)把5個(gè)月的金額從去年調(diào)出 了， 導(dǎo)致審計(jì)后的報(bào)表利潤減少了，12月的賬不能改動(dòng)， 所以要調(diào)整在今年，該怎么做分錄呢

1年租金是11300，去年6月份開始租一年， 已經(jīng)開了發(fā)票， 做了分錄， 借銀存11300 貸主營業(yè)務(wù)收入10000，銷項(xiàng)1300，相當(dāng)于是你多計(jì)入了5個(gè)月的收入，所以這部分需要調(diào)整出來，對應(yīng)的收入是10000/12*5=4167，對應(yīng)的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅金是541.67，因?yàn)槭杖朐谀甓冉Y(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候計(jì)入到了未分配利潤中 這一部分是要掛預(yù)付賬款 所以調(diào)整分錄是： 借：利潤分配-未分配利潤 4167 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅金 541.67 貸：預(yù)付賬款? 這是基于沒有考慮計(jì)提盈余公積的調(diào)整

老師， 我們一筆開票全部報(bào)稅的，您看下一下圖片

老師，能看到嗎

你2024年的第一個(gè)和最后一個(gè)憑證可以合并在一起編制： 借：利潤分配-未分配利潤 4167 貸：預(yù)付賬款?

老師。所以上面分錄是對的還是不對？

上面分錄結(jié)果是對的