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問題已解決
老師您好，請問生產(chǎn)企業(yè)以前年度出口貨物未開具發(fā)票也未申報增值稅，如果我現(xiàn)在按未開具發(fā)票補(bǔ)申報的話是更正以前年度報表，還是直接在今年申報表申報就可以？
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補(bǔ)申報增值稅時，應(yīng)視情況而定。若需調(diào)整往年報表，先與稅局溝通確認(rèn)。否則，直接在本年度申報表中補(bǔ)報即可。記得保留相關(guān)憑證，確保合規(guī)操作。
2024 09/05 15:54
84784948 
2024 09/05 15:54
收入額要換算成不含稅銷售額嗎？
小智老師 
2024 09/05 15:56
收入額確實(shí)需要轉(zhuǎn)換為不含稅銷售額，這樣計算更準(zhǔn)確。簡單說，就是去除掉已包含的稅費(fèi)部分。
84784948
2024 09/05 16:00
比如我的出口貨物金額是63994.71
是要63994.71/1.13嗎
但是這個出口額不是不用交稅嗎
84784948
2024 09/05 16:00
我按匯率確認(rèn)的收入是63994.71
小智老師
2024 09/05 16:02
嗯，對的！如果你的出口貨物免增值稅，那計算的就是含稅金額。所以63994.71就是不含稅銷售額。直接用這數(shù)字就行，不用除以1.13。
小智老師
2024 09/05 16:03
是的，您的理解完全正確。如果出口貨物享受免稅政策，那么計算出的金額63994.71就已經(jīng)是不含稅的銷售額了。在這種情況下，您不需要將這個金額除以1.13來換算成不含稅銷售額，因?yàn)檫@個金額本身就是按照出口退稅政策已經(jīng)處理過的含稅金額。直接使用這個金額進(jìn)行后續(xù)的財務(wù)處理和申報即可。感謝您的詳細(xì)提問，希望這些信息對您有所幫助。如果您還有其他問題，歡迎繼續(xù)咨詢。
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