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某植物油生產(chǎn)銷售企業(yè)是一般納稅人（適用農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定辦法），2023年5月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進大豆500噸，當(dāng)月將其中100噸直接對外銷售。損耗率為2%，大豆的購買單價每噸1000元，則該植物油生產(chǎn)銷售企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進項稅額為多少元?
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您好，您好，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1一損耗率）×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×適用稅率/ (1＋適用稅率)=100/（1-2%）*1000*9%/（1+9%）=8425.39
2024 09/07 09:01
84785036 
2024 09/07 09:19
老師，問一下，乘以9%是賣出的100頓對應(yīng)的銷項稅是嗎？為什么最后還要除以1+9%呢？
廖君老師 
2024 09/07 09:24
您好，除1+9%您理解為換成不含增值稅
廖君老師
2024 09/07 10:25
您好！我臨時有事要離開電腦，留言我會在晚上到家的第一時間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84785036
2024 09/07 11:25
老師，購進的500頓大豆的進項稅額當(dāng)月不是都可以抵扣呀，抵扣不完的可以做2023年5月的留底稅額呀，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中所購大豆，肯定開的是收購發(fā)票或免稅發(fā)票，計算收購發(fā)票的進項稅額時，不是收購發(fā)票上的金額直接乘以9%嗎？所以我認(rèn)為5月可抵扣的進項稅額是500*1000*9%=45000，我不對的觀點，麻煩老師給我講一下原因，我錯在哪里？
廖君老師
2024 09/07 11:40
朋友，核定辦法就是上面公司，不是我們平時處理的這樣哦
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