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老師，補繳去年的增值稅為什么是借管理費用？增值稅不是價外稅嗎？

84784959| 提問時間：2024 09/08 23:05
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歲月靜好老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,初級會計師,二級建造師
同學(xué)您好，補繳去年的增值稅不應(yīng)借記管理費用。增值稅是價外稅，通常補繳時應(yīng)根據(jù)具體情況進行相應(yīng)的會計處理。比如，如果是因為進項稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補繳，可能會借記相關(guān)資產(chǎn)成本或費用科目。
2024 09/08 23:14
84784959
2024 09/09 11:02
進項稅額轉(zhuǎn)出1萬請問利潤表中的營業(yè)成本原來是60萬那請問要改成多少呢？
歲月靜好老師
2024 09/09 11:08
同學(xué)你好，如果進項稅額轉(zhuǎn)出 1 萬，需要看這 1 萬對應(yīng)的業(yè)務(wù)情況： 如果對應(yīng)的貨物或服務(wù)原本計入了營業(yè)成本，那么營業(yè)成本需要增加 1 萬，即從 60 萬改為 61 萬。
84784959
2024 09/09 11:10
那損失的商品怎么處理呢？
歲月靜好老師
2024 09/09 11:12
同學(xué)你好，損失的商品看具體損失的原因： （1）因管理不當(dāng)造成的損失，計入管理費用，如有賠償計入其他應(yīng)收； （2）如果不可抗力造成的，直接計入營業(yè)外支出科目 。
84784959
2024 09/09 11:15
借管理費用貸庫存商品貸進項稅額轉(zhuǎn)出是這樣做嗎？
84784959
2024 09/09 11:16
借管理費用貸庫存商品貸進項稅額轉(zhuǎn)出是這樣做嗎？
歲月靜好老師
2024 09/09 11:17
嗯，如是管理的原因，你的分錄是正確的。
84784959
2024 09/09 11:22
稅金是不是要計到成本里不管是不是管理原因?qū)е碌?/div>
歲月靜好老師
2024 09/09 11:24
同學(xué)你好，進項稅額轉(zhuǎn)出就可以，不用考慮稅金及附加。
84784959
2024 09/09 11:26
我是說的進項稅額轉(zhuǎn)出是不是計到成本里不管是不是管理不善導(dǎo)致的？
歲月靜好老師
2024 09/09 11:27
同學(xué)你好，如果是管理不善導(dǎo)致的，進項稅額需要轉(zhuǎn)出計入管理費用。如果不是管理的原因，進項稅不用轉(zhuǎn)出。
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