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問題已解決
老師您好！買節(jié)日禮品送客戶，怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、采購
借：庫存商品
? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款
09/09 08:59
84784967 
09/09 10:49
開的是普票
家權老師 
09/09 10:53
根據具體的業(yè)務刪減科目
84784967
09/09 11:22
不可以直接入業(yè)務招待費嗎？借:管理費用-業(yè)務招待費，貸:銀行存款
家權老師
09/09 11:24
不可以的，必須視同銷售的
84784967
09/09 14:14
老師您好！支付施工費，普票怎么入賬，要不要做兩筆，
家權老師
09/09 14:16
不需要做2筆的，含稅計入成本費用
84784967
09/09 14:18
借:主營業(yè)務成本，貸:應付賬款-供應商，借:應付賬款-供應商，貸:銀行存款
家權老師
09/09 14:20
可以的，自己喜歡就行
84784967
09/09 14:25
如果發(fā)票沒有到，該怎么入賬呢？
家權老師
09/09 14:26
借:主營業(yè)務成本，貸:應付賬款-供應商
84784967
09/09 14:31
我付款了，發(fā)票還沒有到
家權老師
09/09 14:33
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
???庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商??價稅合計
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