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上個(gè)月我們是小規(guī)模公司 然后別人給我們開(kāi)了張專票 這個(gè)月我們升級(jí)為一般納稅人了 這張票我能抵扣嗎

84785033| 提问时间：2024 09/09 09:43
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小智老師
金牌答疑老师
职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
不能抵扣。小規(guī)模企業(yè)收到的專票，即使之后升級(jí)為一般納稅人，也不能抵扣這張票。需要正常做進(jìn)項(xiàng)稅額處理。
2024 09/09 09:47
84785033
2024 09/09 10:01
那讓對(duì)方紅沖了 重新在這個(gè)月開(kāi)呢？
小智老師
2024 09/09 10:02
如果條件允許，紅沖原發(fā)票后，按新稅率開(kāi)專票，這樣可能能享受一般納稅人的增值稅抵扣政策。但具體操作需咨詢專業(yè)人士。
84785033
2024 09/09 10:21
如果對(duì)方不紅沖? 我這邊咋寫(xiě)分錄啊? ? 還用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是直接計(jì)成本啊
小智老師
2024 09/09 10:23
收到專票但不能抵扣時(shí)，通常計(jì)入存貨或相關(guān)成本。分錄可能是：借庫(kù)存商品/原材料等，貸銀行存款或應(yīng)付賬款。若未來(lái)符合抵扣條件，可再調(diào)整。建議實(shí)際操作前咨詢會(huì)計(jì)。
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