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意思我轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅，只能交稅

當(dāng)發(fā)票被紅沖時，需要區(qū)分兩種情況進(jìn)行會計處理。如果紅字發(fā)票已認(rèn)證，應(yīng)沖減進(jìn)項稅額而不做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。具體分錄為：借：庫存商品（紅字）、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額（紅字）；貸：應(yīng)付帳款（紅字）。而如果紅字發(fā)票未認(rèn)證，則需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。具體分錄為：借：庫存商品（紅字）；貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（藍(lán)字）、應(yīng)付帳款（紅字）。

我就想知道我轉(zhuǎn)出的那筆進(jìn)項稅額，可不可以用本月發(fā)票去抵扣，因為本月他給我開了一張一模一樣的發(fā)票，

你做一正一負(fù)的分錄就可以了，先做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，再認(rèn)證抵扣