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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司的京東店鋪上,有客戶(hù)下單了,我給客戶(hù)開(kāi)票了,開(kāi)票的時(shí)候確認(rèn)了收入,寫(xiě)的借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅額,但是這個(gè)錢(qián)客戶(hù)是在京東下單,錢(qián)在京麥上,后期如果把京麥上的錢(qián)提現(xiàn)到公賬上,我是做的借:銀行存款,貸:其他貨幣資金。但是我看前面那個(gè)借方應(yīng)收賬款不就沒(méi)法抵消了嗎?是不是應(yīng)該把那個(gè)應(yīng)收賬款改成其他貨幣資金?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答您的理解基本正確。當(dāng)客戶(hù)通過(guò)京東下單,公司收到款項(xiàng)后,應(yīng)將這筆現(xiàn)金記入“銀行存款”,而非調(diào)整為“其他貨幣資金”。因此,提現(xiàn)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:
借:銀行存款
貸:其他流動(dòng)資產(chǎn)(如果用于日常經(jīng)營(yíng))或相關(guān)具體資產(chǎn)科目
原分錄中的“應(yīng)收賬款”代表的是對(duì)客戶(hù)的債權(quán),與實(shí)際收到的現(xiàn)金(銀行存款)屬于不同會(huì)計(jì)科目,不需要調(diào)整。關(guān)鍵在于現(xiàn)金流的正確記錄。
2024 09/12 16:41
84785018
2024 09/12 16:44
老師沒(méi)理解我的意思,我的意思是客戶(hù)下單之后,錢(qián)在京麥上,沒(méi)有在公司公賬上,我們也不是立馬就把這個(gè)錢(qián)轉(zhuǎn)到公賬上,所以我說(shuō)的是確認(rèn)收入的分錄,借方是不是應(yīng)該是其他貨幣資金,代替應(yīng)收賬款
小智老師
2024 09/12 16:45
您的情況需要按照實(shí)際收到款項(xiàng)的方式進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。若客戶(hù)支付款項(xiàng)在京東平臺(tái)賬戶(hù)內(nèi),未直接轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶(hù),分錄應(yīng)反映這一實(shí)際情況:
借:其他貨幣資金-京東平臺(tái)賬戶(hù)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
這樣能準(zhǔn)確體現(xiàn)收入確認(rèn)和稅金處理,同時(shí)反映實(shí)際的貨幣資金變動(dòng)情況。
84785018
2024 09/12 16:54
好的,還有個(gè)問(wèn)題,公司是研發(fā)空調(diào),并銷(xiāo)售空調(diào)的,找的代工廠,成本就是給加工廠的加工費(fèi)還有原材料的費(fèi)用,現(xiàn)在加工廠那邊的加工費(fèi)還沒(méi)付,而且還沒(méi)核算出來(lái),那銷(xiāo)售的空調(diào)我能不能暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)成本
小智老師
2024 09/12 16:55
銷(xiāo)售空調(diào)前未完成全部成本核算,可以暫不結(jié)轉(zhuǎn)成本,但需確保記錄好已售商品的成本預(yù)估及后續(xù)準(zhǔn)確核算計(jì)劃。在財(cái)務(wù)報(bào)表中,未結(jié)轉(zhuǎn)的成本應(yīng)以存貨形式列示。待成本準(zhǔn)確計(jì)算后,再進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)成本。此做法符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
84785018
2024 09/12 16:58
那就是可以暫時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)成本了,等到后面成本數(shù)據(jù)出來(lái)之后,再結(jié)轉(zhuǎn)也行,但是我這邊做好臺(tái)賬啥的,確保后面真的結(jié)轉(zhuǎn),是這個(gè)意思嗎
小智老師
2024 09/12 16:59
是的,您的理解正確。在成本數(shù)據(jù)尚未完全確定時(shí),可以暫不結(jié)轉(zhuǎn)成本。重要的是要建立詳細(xì)的臺(tái)賬記錄,跟蹤成本信息。一旦成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤,即可進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。這樣既能保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,也能有效管理庫(kù)存和成本控制。
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