問題已解決

請(qǐng)問老師，發(fā)生部分退貨（折讓）發(fā)票沖紅做分錄時(shí)是用紅字好一些還是做相反分錄？做相反分錄不便于統(tǒng)計(jì)吧？比如是賒銷，發(fā)票沖紅做相反分錄的話就做到應(yīng)收的貸方了，會(huì)誤以為已經(jīng)收回款項(xiàng)了，

84784962| 提問時(shí)間：09/19 11:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，涉及到損益類的，之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，其他的可以做相反的。
09/19 11:34
郭老師
09/19 11:34
借、應(yīng)收賬款、負(fù)數(shù) 貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)、 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
84784962
09/19 11:39
我是問怎樣做好一點(diǎn)？
84784962
09/19 11:40
分錄我知道該怎么做。我想知道做相反分錄或者做紅字沖銷對(duì)之后工作（統(tǒng)計(jì)數(shù)字）的影響
郭老師
09/19 11:42
你好，我上面這個(gè)做法就行。寫了之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
84784962
09/19 11:43
答非所問?。?/div>
郭老師
09/19 11:44
我給你回復(fù)的時(shí)候，我只看到我是問怎么樣做好一點(diǎn)，我沒有看到第二個(gè) 涉及到損益類的科目，如果是軟件做賬，放到相反的方向，影響科目。余額表和利潤(rùn)表不一致，就這一個(gè)區(qū)別，其他的沒有。
84784962
09/19 11:52
損益類每月底都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益科目，為什么科目余額和利潤(rùn)表會(huì)不一樣呢？
郭老師
09/19 11:55
舉個(gè)例子，借管理費(fèi)用100貸銀行存款100， 借銀行存款50貸管理費(fèi)用50 管理費(fèi)用月末分別結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 它的發(fā)生額合計(jì)之后是150 借本年利潤(rùn)貸管理費(fèi)用100， 借管理費(fèi)用貸本年利潤(rùn)50， 合計(jì)150 然后你的利潤(rùn)表是50，這個(gè)造成了差異不是嗎？
84784962
09/19 11:55
如果是賒銷，發(fā)票沖紅做相反分錄的話就做到應(yīng)收的貸方了，會(huì)誤以為已經(jīng)收回款項(xiàng)了？應(yīng)收的發(fā)生額統(tǒng)計(jì)也會(huì)不準(zhǔn)確吧？對(duì)編制現(xiàn)金流量表有影響嗎？
郭老師
09/19 12:00
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、100應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)13貸、應(yīng)收賬款13 如果只有這一個(gè)負(fù)數(shù)收入， 你的科目余額表發(fā)生額是100，然后你的利潤(rùn)表里面是-100，就有這一個(gè)影響。其他的都不會(huì)有影響的。
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