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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，增值稅轉(zhuǎn)出是一定要用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目過渡嗎，還是直接銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)反方向結(jié)轉(zhuǎn)，差額放到應(yīng)交增值稅，未交稅金科目里
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郭老師解答：增值稅轉(zhuǎn)出通常需先借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”，貸記相關(guān)成本費(fèi)用科目，體現(xiàn)已發(fā)生但未交納的稅額。然后，再將此余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目。直接銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)反向結(jié)轉(zhuǎn)可能不合規(guī)，具體操作需遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
2024 09/20 10:17
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