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你好，老師。公司收到筆退回來的履約保證金。公司前期的會計(jì)沒有做這一筆應(yīng)收款，我應(yīng)該怎么做賬呀？
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你好，同學(xué)，一般情況下履約保證金計(jì)入其他應(yīng)收款，你查一下賬上前期是否付出這筆款。如果有，沖減其他應(yīng)收款就可以。
09/20 18:22
84784992 
09/20 18:23
這個(gè)我知道的老師，是前期沒有付出這筆款。我不知道我應(yīng)該怎么做
小敏敏老師 
09/20 18:44
沒有付出去不可能退回來，跟業(yè)務(wù)部門確認(rèn)一下款項(xiàng)是什么時(shí)間付出去的，然后查一下銀行明細(xì)賬，確認(rèn)以后才能做賬。
84784992
09/20 18:52
好的， 老師。我再問看之前的老板，主要這個(gè)公司換了法人。好多事情賬上都看不到
小敏敏老師
09/20 18:59
嗯，這樣做比較穩(wěn)妥。
84784992
09/21 16:36
你好，老師。打擾了，我找了一下之前的賬，在交接賬本給我們的時(shí)候，前會計(jì)做了一份調(diào)整憑證從貸方把這筆履約保證金調(diào)整了。 她是借方一些應(yīng)收賬款，貸方一些應(yīng)收賬款調(diào)整的整個(gè)的應(yīng)收賬款。這個(gè)我要調(diào)整這個(gè)應(yīng)收賬款回來，借方我做一份應(yīng)收履約保證金，貸方我怎么做？因?yàn)樗@份憑證不是借貸對應(yīng)的
小敏敏老師
09/21 16:45
如果是從其他應(yīng)收款調(diào)整到應(yīng)收賬款，就應(yīng)該是：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84784992
09/21 17:03
老師，不好意思。我剛再看了遍，她的調(diào)整是把應(yīng)收和應(yīng)付沖抵了。現(xiàn)在我調(diào)整回來的，就會多出一筆應(yīng)付。我要這樣調(diào)整嗎？
小敏敏老師
09/21 17:06
履約保證金是作為購貨方付出去的嗎？
84784992
09/21 17:08
嗯，是的老師。
小敏敏老師
09/21 17:09
如果公司做為購貨方付出履約保證金，收回調(diào)整后應(yīng)該是多出一筆應(yīng)付款。
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