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問題已解決
請問給分包單位墊付的運(yùn)費(fèi)，運(yùn)輸單位把發(fā)票開給我單位了，分包單位辦理結(jié)算時(shí)從結(jié)算中扣除代付的運(yùn)費(fèi)，當(dāng)時(shí)未提出他們要發(fā)票事宜，我單位就將運(yùn)輸單位開給我們的發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在分包單位辦理最后結(jié)算找我單位要發(fā)票，我單位能開運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位嗎，當(dāng)時(shí)運(yùn)輸單位開的發(fā)票是6%，如果我單位要開運(yùn)輸發(fā)票稅率是9%，之前轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅能一起開發(fā)票要回來嗎？
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單位不能開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位。
關(guān)于開票權(quán)限：
企業(yè)只有在其經(jīng)營范圍之內(nèi)的業(yè)務(wù)才能開具相應(yīng)的發(fā)票。如果單位的經(jīng)營范圍不包括運(yùn)輸服務(wù)，那么就不能開具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票。
關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是因?yàn)樵摪l(fā)票對應(yīng)的業(yè)務(wù)不是用于應(yīng)稅項(xiàng)目或者不符合抵扣條件等原因而進(jìn)行的稅務(wù)處理。一旦進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不能因?yàn)橐o分包單位開發(fā)票就將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅要回來。
如果分包單位需要運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票，應(yīng)該由運(yùn)輸單位直接開具給分包單位或者運(yùn)輸單位開具紅字發(fā)票沖銷原發(fā)票后再重新開具給分包單位（需符合相關(guān)稅務(wù)規(guī)定和流程）。而單位應(yīng)按照正常的結(jié)算流程，與分包單位明確已墊付運(yùn)費(fèi)的處理方式，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。
09/25 09:50
樸老師 
09/25 09:53
同學(xué)你好
這個(gè)可以開的
樸老師
09/25 09:57
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
不需要資質(zhì)
樸老師
09/25 10:01
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
樸老師
09/25 10:08
同學(xué)你好
對的
是這樣
樸老師
09/25 10:22
這種情況下確實(shí)不應(yīng)該給分包單位開具包含進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額的發(fā)票。
一方面，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是由于特定原因（如不符合抵扣條件等）進(jìn)行的稅務(wù)處理，并非實(shí)際的業(yè)務(wù)交易金額，與實(shí)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)不相符，開具這樣的發(fā)票屬于虛開發(fā)票行為，會(huì)帶來嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面，從業(yè)務(wù)真實(shí)性角度出發(fā)，實(shí)際發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)是 10 萬，就應(yīng)該按照 10 萬開具發(fā)票。如果按照分包單位的要求開具 11 萬的發(fā)票，在稅務(wù)檢查時(shí)難以解釋其合理性，可能面臨稅務(wù)處罰。
樸老師
09/25 10:29
同學(xué)你好
對的
是這樣
84784975 
09/25 09:52
那項(xiàng)目上的水電費(fèi)能開發(fā)票給分包單位嗎
84784975
09/25 09:56
國內(nèi)貨物運(yùn)輸代理(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)，營業(yè)執(zhí)照有這段話，能開嗎？
84784975
09/25 09:59
那我之前轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦，不能從發(fā)票中扣回，能直接從結(jié)算中扣除嗎？
84784975
09/25 10:04
就是說運(yùn)輸費(fèi)10萬，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬，我只要開10萬運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬在結(jié)算支付里扣除就行了
84784975
09/25 10:17
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬不需要開票給分包單位的，對方還想讓我一起開給他呢，這樣他就好做賬。但我就想著本來是10萬的運(yùn)輸費(fèi)，開11萬給你與實(shí)際業(yè)務(wù)又不一致。怕稅務(wù)問起來都不知道怎么解釋
84784975
09/25 10:26
就是按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)來，是多少就是多少，可以按不含稅金額簽合同嗎？因?yàn)槲液瓦\(yùn)輸單位的稅率不一樣，運(yùn)輸單位是6%，我是9%，按不含稅金額簽的話，稅差我可以拿回來。至于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的部分我直接從結(jié)算支付中扣除，這樣稅務(wù)局看的話是不是就沒有問題了？
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