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問題已解決
老師 2022年預提了快遞費28856.80‘23年支付款了收到了發(fā)票。我要沖減之前預提的怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：管理費用 / 銷售費用等（根據(jù)快遞費的用途確定科目）28856.80
貸：其他應付款 —— 預提快遞費 28856.80
2023 年支付款項并收到發(fā)票時沖減預提：
支付款項：
借：其他應付款 —— 預提快遞費 28856.80
貸：銀行存款等 28856.80
如果發(fā)票金額與預提金額一致，無需再調整費用科目；如果發(fā)票金額與預提金額不一致，假設發(fā)票金額大于預提金額，需補記費用：
借：管理費用 / 銷售費用等（差額部分）
貸：其他應付款 —— 預提快遞費（差額部分）
假設發(fā)票金額小于預提金額，需沖減多預提的費用：
借：其他應付款 —— 預提快遞費（差額部分）
貸：管理費用 / 銷售費用等（差額部分）
09/27 15:45
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