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問題已解決
老師，請問下，去年利潤試-50萬，屬于今年的40萬收入做到去年了， 經審計后去年的利潤試-90萬， 那這40萬今年怎么做賬呢？小企業(yè)準則， 借利潤分配-未分配利潤 40萬，貸主營業(yè)務收入40萬， 這樣嗎？
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你好可以的
可以這么做的
去年匯算清繳調減
2024 09/30 13:56
84784971 
2024 09/30 14:05
可是有個問題， 做了這筆分錄后，反而利潤少了40萬?
郭老師 
2024 09/30 14:21
你利潤表里面沒少，你的資產負債表不變。
84784971
2024 09/30 14:22
現(xiàn)在資產負債表里的利潤累計不對了，未分配利潤少了40萬
郭老師
2024 09/30 14:24
因為你借方有個未分配利潤40呀，然后主營業(yè)務收入月末結轉到本年利潤，它不就沒有變化了。
84784971
2024 09/30 14:34
問題，應該40萬轉到今年利潤里的，
郭老師
2024 09/30 14:34
你好，40萬在今年的利潤表里面呀，你看一下你的營業(yè)收入沒有增加40萬嗎？然后利潤總額也應該增加40萬。
郭老師
2024 09/30 14:35
你做了上面的分錄，資產負債表未分配利潤不變
郭老師
2024 09/30 14:35
資產負債表的未分配利潤期末余額，這是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計，不是今年的，你看今年去看利潤表。
84784971
2024 09/30 14:41
我知道資產負債表的未分配利潤是累積的 ，但是可以上期的期末加上本期利潤去核對本期資產負債表上的未分配利潤的余額吧。對上， 就是賬面和自己算的差40， 因為利潤分配-未分配利潤借方記了40
郭老師
2024 09/30 14:47
只要做了利潤分配，未分配利潤都會影響報表勾稽關系不一致。
84784971
2024 09/30 17:51
老師，我還是沒明白，屬于今年的40萬收入做到去年了， 經審計后去年的利潤變?yōu)?90萬， 那這40萬今年怎么做賬呢？小企業(yè)準則，應該怎么做分錄呢？
郭老師
2024 09/30 17:53
借利潤分配未分配利潤40
貸主營業(yè)務收入40
84784971
2024 09/30 17:59
老師，我有個疑問，就是借方未分配利潤40，導致未分配利潤減少了40，對今年來說不是應該加上利潤40嗎，
郭老師
2024 09/30 18:06
加上了呀，主營業(yè)務收入40
這個不就是影響你的未分配利潤嗎？
84784971
2024 09/30 18:10
收入加上了，但是未分配利潤在借方不就有減少了嗎？我核對了報表，發(fā)現(xiàn)資產負債表未分配利潤期末余額?減40
郭老師
2024 09/30 18:11
我再跟你說一下這個未分配利潤不影響
84784971
2024 09/30 18:12
老師，是不是我報表取數(shù)有問題，
郭老師
2024 09/30 18:12
沒有不影響的，你的未分配利潤一正數(shù)一負數(shù)，它不影響，所以它沒有變化。因為你這個是年累計，你本來在今年的收入去年做了，那你紅沖去年的再做今年的，這不一正數(shù)一負數(shù)沒有變化嗎。
84784971
2024 09/30 18:16
老師，我不明白的是，資產表和利潤表中未分配利潤余額的勾稽關系對不上了，報表出來的和我算的就是差40了，
郭老師
2024 09/30 18:20
因為你這個未分配利潤也只減少了資產負債表，對利潤表沒有影響，所以造成了不一致
你想要一致的話，借應收賬款
貸主營業(yè)務收入，
借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
這個能看懂吧，一張屬于附屬沒有
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