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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本該是今年的收入做到了去年，怎么調(diào)整，去年這筆跨年租金全款收，全額開票，去年的帳不能反結(jié)賬了，本年該咋調(diào)呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把去年的分錄紅沖，再做正確金額的分錄，這里的損益科目（收入）用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表，然后在24年賬套里補(bǔ)上本應(yīng)確認(rèn)在今年的收入就可以了
09/30 18:39
84784971 
09/30 18:57
老師，假設(shè)去年做了本主營業(yè)務(wù)收入120萬，其中30萬是屬于今年的 ，今年先沖借主營業(yè)務(wù)收入30 ，貸預(yù)收賬款 30，借：預(yù)收賬款30， 貸利潤分配-未分配利潤30，這樣嗎？
廖君老師 
09/30 19:00
您好，不是的，
借：預(yù)收? ?-30? ? 貸：以前年度損益調(diào)整 -30
借：利潤分配-未分配利潤? 30? 貸：以前年度損益調(diào)整 30? ?
確認(rèn)24年收入
借：預(yù)收? ?30? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入??30
84784971
09/30 19:03
老師， 我們小企業(yè)準(zhǔn)則，只做了一筆， 借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業(yè)務(wù)收入30， 是不是對(duì)的？
廖君老師
09/30 19:09
您好，您好厲害，把3個(gè)分錄一起寫，也行的，但還是要更正申報(bào)2023的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)
84784971
09/30 19:16
23年賬 審計(jì)完， 已更正年報(bào)， 已匯算清繳， 就是23年賬不能反結(jié)賬了， 不知道今年怎么路分錄調(diào)， 不過有個(gè)問題， 這里的利潤分配-未分配利潤30會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎？現(xiàn)在遇到一個(gè)問題， 就是本月盈利40萬，按道理資產(chǎn)負(fù)債表的期初+本年累計(jì)利潤=資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤的期末余額，但是現(xiàn)在并不等于， 反而少了30萬
84784971
09/30 19:17
老師，為什么會(huì)出現(xiàn)這個(gè)問題， 這樣的話未分配利潤期末余額對(duì)不上了
廖君老師
09/30 19:20
您好，我們賬錯(cuò)了必須要更正的呀，
2表勾稽不上就是因?yàn)橹苯佑昧??利潤分配-未分配利潤
更正23年年報(bào)后就對(duì)上了
84784971
09/30 19:23
沒明白， 23年是利潤-80，審計(jì)后變成利潤-110，已經(jīng)按-110更正年報(bào)了， 但是23年不能結(jié)賬，于是調(diào)整在了24年剛問你的那個(gè)分錄，但是現(xiàn)在借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業(yè)務(wù)收入30，這筆分錄做了之后2表勾稽關(guān)系不對(duì)了，利潤會(huì)多減掉30，
廖君老師
09/30 19:25
您好，借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業(yè)務(wù)收入30
這個(gè)分錄，是一定要更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表的，因?yàn)檫@里有個(gè)科目不影響24年利潤，那一定是以前哪年要影響利潤，
84784971
09/30 19:27
借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業(yè)務(wù)收入30，這個(gè)做到23年嗎？
廖君老師
09/30 19:28
您好，不是的，這個(gè)分錄在24年賬套的，增加24年收入30，減少23年利潤30
84784971
09/30 19:28
我23年沒做分錄，因?yàn)?3年不能反結(jié)賬了 ，所以直接更正了23年年報(bào)
84784971
09/30 19:29
您說（這個(gè)分錄在24年賬套的，增加24年收入30，減少23年利潤30），那后面是不是還有一步呢？
廖君老師
09/30 19:29
您好，23年收入的分錄也沒有做，就納稅調(diào)增了，這個(gè)不行的，增值稅還沒有申報(bào)呢，審計(jì)邊這個(gè)都沒有看出來，這事務(wù)所也不專業(yè)的
84784971
09/30 19:30
23年的時(shí)候因?yàn)檫@筆錢全額開出發(fā)票，已經(jīng)申報(bào)了稅的
廖君老師
09/30 19:31
哦哦，那就是23年多確認(rèn)30收入，現(xiàn)在24年賬套里寫上
借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業(yè)務(wù)收入30
這個(gè)分錄就完成了，再更正申報(bào)23年
84784971
09/30 19:33
你說的這2件事情都做了， 現(xiàn)在就是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤期末余額會(huì)少30這個(gè)問題， 是不是利潤分配-未分配利潤30在借方的原因
廖君老師
09/30 19:34
哦哦，那就是我們更正年報(bào)后，要把24年負(fù)債表的年初數(shù)按23年更正后申報(bào)表的數(shù)據(jù)填列嘛，這樣就勾稽上了
84784971
09/30 19:38
老師我重新提問你了，這里提問結(jié)束了
廖君老師
09/30 19:40
哦哦，好的，把負(fù)債表期初數(shù)用更正后數(shù)據(jù)就可以勾稽了
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